、龍鋼公司始終按照陜煤集團(tuán)、陜鋼集團(tuán)統(tǒng)一安排部署,精準(zhǔn)把握內(nèi)部審計(jì)職能定位,結(jié)合管理實(shí)際,堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”,為管理而“審”、為經(jīng)營(yíng)而“計(jì)”、為風(fēng)險(xiǎn)而“防”,積極拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度,切實(shí)提升發(fā)展質(zhì)效、持久防控風(fēng)險(xiǎn)、跟進(jìn)問題整改、協(xié)同有效監(jiān)督,為企業(yè)打贏扭虧脫困保衛(wèi)戰(zhàn)保駕、為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展護(hù)航。
查漏糾弊、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn),扎實(shí)開展內(nèi)部審計(jì)工作。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,龍鋼公司聚焦經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及企業(yè)管理主要環(huán)節(jié),重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目建設(shè)、合同管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用、外協(xié)勞務(wù)等關(guān)鍵領(lǐng)域,制定了年度內(nèi)部審計(jì)要點(diǎn)及計(jì)劃,充分利用內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)更為熟悉的優(yōu)勢(shì),隨時(shí)反映偏離管控目標(biāo)的問題,及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞,提出合理化建議并督促整改,用審計(jì)思維促管理,用管理提效益。在審計(jì)過程中,積極探索實(shí)踐研究型審計(jì)和全過程監(jiān)督審計(jì)新模式,將監(jiān)督的“觸角”前伸、將管理的“關(guān)口”前移,“邊開展業(yè)務(wù)邊審計(jì)監(jiān)督、邊整改規(guī)范邊學(xué)習(xí)提升”,堅(jiān)持靶向監(jiān)督,提前介入,步步跟蹤,早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正,避免“小失誤”釀成“大損失”。2023年以來(lái),該公司已組織開展科研經(jīng)費(fèi)管理、子公司管理、外協(xié)勞務(wù)管理等審計(jì)項(xiàng)目7個(gè),不斷促進(jìn)企業(yè)管理更合規(guī)、更高效。
上下協(xié)調(diào)、內(nèi)外溝通,精準(zhǔn)協(xié)調(diào)外部審計(jì)服務(wù)。“他山之石,可以攻玉。”外部審計(jì)更專業(yè)、更獨(dú)立。龍鋼公司主動(dòng)協(xié)調(diào)第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)工作,同時(shí)積極配合兩級(jí)集團(tuán)審計(jì)工作,2023年共協(xié)調(diào)、配合外部審計(jì)8次,審計(jì)項(xiàng)目12個(gè),均圓滿完成。為進(jìn)一步完善制度管理,確保企業(yè)內(nèi)部管理持續(xù)、高效、有序,有效防控各類風(fēng)險(xiǎn),該公司組織開展了內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià),對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的完整性、適當(dāng)性、有效性及執(zhí)行情況進(jìn)行全面“體檢”,促進(jìn)企業(yè)管理更合法、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確。同時(shí),主動(dòng)組織開展重點(diǎn)工程項(xiàng)目決算審計(jì),對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的正確性、真實(shí)性、合法性和實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià),為進(jìn)一步完善投資監(jiān)管體系建設(shè)提供重要參考;積極協(xié)調(diào)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),強(qiáng)化干部監(jiān)督管理,促進(jìn)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為,確保企業(yè)保持風(fēng)清氣正、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母墒聞?chuàng)業(yè)氛圍。
創(chuàng)新破題、完善提升,全力指導(dǎo)審計(jì)整改工作。“審計(jì)問題不整改、猶如病毒持續(xù)變異”。該公司緊盯審計(jì)問題整改,在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后,及時(shí)梳理發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性、典型性及性質(zhì)嚴(yán)重的問題,系統(tǒng)制定問題整改責(zé)任清單,提出整改要求,明確整改的牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門、整改期限,并將問題整改工作納入月度重點(diǎn)工作,確保按期整改到位。通過整改事前交流研討、事中跟進(jìn)指導(dǎo)、事后結(jié)果驗(yàn)證和責(zé)任追究的整改長(zhǎng)效機(jī)制,堅(jiān)持“立行立改”和“長(zhǎng)效規(guī)范”相結(jié)合的模式,實(shí)行問題清單式管理,將審計(jì)成果提效擴(kuò)面,推動(dòng)源頭治理,實(shí)行審計(jì)閉環(huán)管理,不斷強(qiáng)化審計(jì)成果有效運(yùn)用。
新的趕考路上,龍鋼公司將持續(xù)聚焦主責(zé)主業(yè),強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),堅(jiān)持以目標(biāo)和問題為導(dǎo)向、以合規(guī)為底線、以內(nèi)控為核心,深入推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)全覆蓋,充分發(fā)揮“查已病”“防未病”作用,及時(shí)提醒風(fēng)險(xiǎn)、積極督促整改,進(jìn)一步發(fā)揮好監(jiān)督服務(wù)職能,助力各專業(yè)領(lǐng)域管理規(guī)范性提升,企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。(龍鋼公司 黨鶴龍)